ضرر و زیان در اظهارنامه مالیاتی را برای پایین آمدن بدهی مالیاتی حساب کنید

شما می توانید ضمن محاسبه بدهی مالیاتی خود ، درآمد را به درستی حساب کنید. قوانین را برای سهولت بار ضرر و زیان خود بدانید.

• نسخه چاپ: 28 فوریه 2013

هیچ کس ضرر نمی خواهد. با این حال ، فرصت های سود با خطر از دست دادن پول همراه است. اگرچه این خطرات از بین نمی رود ، اما می توانید ضمن محاسبه بدهی مالیاتی خود ، درآمد را به درستی حساب کنید. قوانین را برای سهولت بار ضرر و زیان خود بدانید.

دست زدن به ضرر

درآمد زیر پنج سر می آید - حقوق ، درآمد حاصل از املاک خانه ، درآمد حاصل از تجارت و حرفه ، سود سرمایه و درآمد سایر منابع. این قانون به شما امکان می دهد بسته به معیارهای مختلف ، ضرر و زیان را در برابر سود دیگری قرار دهید.

اول ، ضرر از یک منبع در برابر درآمد از همان منبع خاموش می شود. اگر ضرر هنوز بیش از سود باشد ، می تواند در برابر درآمد سایر جریان ها تعدیل شود. با این حال ، استثنائات وجود دارد. ضرر در دارایی سرمایه فقط در برابر سود سرمایه قابل تنظیم است. اما ضرر و زیان منابع دیگر را می توان در برابر سود سرمایه تعدیل کرد.

هرگونه ضرر در فروش دارایی سرمایه بلند مدت (مانند خانه و طلا که به مدت سه سال برگزار می شود) می تواند فقط در برابر سود بلند مدت سرمایه تنظیم شود. ضرر به دلیل دارایی سرمایه کوتاه مدت می تواند در برابر سود سرمایه بلند مدت و کوتاه مدت تعدیل شود. برای چنین تنظیماتی ، ضرر/سود می تواند از هر دارایی سرمایه ای غیر از سهام باشد.

ضرر ناشی از تجارت یا حرفه می تواند در برابر کلیه سران درآمدی غیر از حقوق و دستمزد در حالی که ضرر ناشی از یک فعالیت سوداگرانه یا داشتن اسب های مسابقه ای فقط در برابر سود تحت عنوان های مربوطه تنظیم می شود.

اگر درآمد معاف باشد ، نمی توان در برابر هرگونه ضرر ناشی از درآمدی که مشمول مالیات شود ، تعدیل شود.

درآمد گاه به گاه ، مانند قرعه کشی ، مسابقه اسب و قمار ، کاملاً مشمول مالیات است. سودیر کووشیک ، بنیانگذار ، TaxSpanner. com ، یک وب سایت واسطه مالیاتی می گوید: "هیچ ضرر یا هزینه ای نمی تواند در برابر درآمد حاصل از قرعه کشی ، پازل کلمات متقاطع ، قمار و غیره ایجاد شود."

به جلو حرکت کردن

هنگامی که ضرر بیش از درآمدی است که می توان آن را تعدیل کرد ، ضرر خالص به سال آینده منتقل می شود. کوشیش می گوید: "اگر کل ضرر در یک سال مالی قابل تعدیل نباشد ، می توان آن را تا هشت سال پیش برد."

ضرر و زیان ناشی از فعالیت سوداگرانه یا داشتن/نگهداری از اسب های مسابقه را می توان تنها تا چهار سال منتقل کرد.

هنگامی که یک ضرر در سال رخ داده است ، اولین بار در برابر درآمد از همان منبع تنظیم می شود ، منابع مختلف تحت همان سر یا درآمد از سرهای مختلف. در مقابل ، یک ضرر بیش از حد نمی تواند در برابر درآمد از یک سر متفاوت تعدیل شود.

معادله عدالت

صندوق های متقابل مبتنی بر سهام و سهام عدالت ، دارایی های بلند مدت در نظر گرفته می شوند که حداقل برای یک سال نگهداری می شوند. اگرچه سهام یک دارایی سرمایه است ، اما ضرر از حقوق صاحبان سهام فقط در برابر درآمد حاصل از حقوق صاحبان سهام قابل تنظیم است.

از آنجا که معاملات سهام در صرافی ها مالیات معاملات اوراق بهادار (STT) را به خود جلب می کند ، سود بلند مدت از سهام بدون مالیات است. بنابراین ، شما نمی توانید برای هرگونه ضرر سرمایه بلند مدت ، تسکین داشته باشید.

ضرر و زیان کوتاه مدت سرمایه از سهام (که کمتر از 12 ماه نگه داشته می شود) می تواند در برابر سودهای کوتاه مدت از سهام تنظیم شود.

اگر در حال از دست دادن پول در یک حقوق صاحبان سهام هستید ، می توانید با فروش در طی یک سال برای رزرو از دست دادن سرمایه کوتاه مدت ، آن را به خوبی استفاده کنید. حتی اگر در مورد بهبودی آینده مطمئن باشید ، می توانید این کار را هر سال به عنوان پرچین در برابر ضرر احتمالی انجام دهید. سود سرمایه کوتاه مدت از سهام 15 ٪ مالیات می شود. هم اکنون به چگونگی کارکرد آن می پردازیم.

بگذارید بگوییم شما 100 سهم را برای 1000 روپیه خریداری می کنید. اگر قیمت درست قبل از یک سال از خرید به 500 روپیه کاهش یابد ، می توانید تعداد زیادی را بفروشید و تعداد مساوی از سهام را خریداری کنید. این از دست دادن کوتاه مدت 500 روپیه را می توان در برابر هرگونه سود کوتاه مدت از سهام قرار داد. اکنون ، شما همچنین سرمایه گذاری جدیدی از 500 روپیه انجام داده اید. در سال دوم ، این سهام را با قیمت 1500 روپیه می فروشید که این امر به سود کوتاه مدت 1000 روپیه تبدیل می شود. اگر آن را تنظیم نکرده اید ، از دست دادن کوتاه مدت 500 روپیه به جلو برخوردار هستید. سود کوتاه مدت مؤثر 500 روپیه است که در آن شما باید 15 ٪ مالیات بپردازید. اگر سرمایه گذاری اولیه را انجام داده بودید ، سود خالص بدون مالیات خواهد بود ، اما شما نیز ریسک بالاتری می کردید.

شما می توانید با معامله در خارج از مبادلات با نرخ بازار موجود با تحویل همزمان به خریدار ، یک ضرر بلند مدت برای کسر را واجد شرایط کنید. کوزیشیک می گوید: "ضرر طولانی مدت در سهام ذکر شده که در آن STT پرداخت می شود قابل تعدیل نیست زیرا درآمد معاف است. اگر سهام را بدون پرداخت STT به صورت آفلاین بفروشید ، می تواند ضرر را در برابر سود بلند مدت سرمایه تعدیل کند."

دارایی

از دست دادن پول در املاک خانه نباید شما را آزار دهد. همه خانه ها ، اجازه می دهند یا نه ، ارزش سالانه دارند ، که بالاتر از اجاره واقعی دریافت شده یا اجاره استاندارد تحت قانون کنترل اجاره است (در صورت عدم اجاره استاندارد ، بالاترین اجاره واقعی ، اجاره بازار عادلانهو ارزش شهرداری) برای اهداف مالیاتی. برای رسیدن به ارزش خالص سالانه یک خانه ، اولین مالیات شهرداری کسر می شود. سپس 30 ٪ درآمد اجاره برای نگهداری و سایر هزینه ها کسر می شود.

خانه های خریداری شده یا ساخته شده بر روی پول وام گرفته شده واجد شرایط کسر سود وام از ارزش خالص سالانه ضمن محاسبه درآمد از املاک خانه هستند.

ارزش سالانه یک خانه خودکشی به عنوان صفر رفتار می شود. بنابراین ، کل سود پرداخت شده برای آن ، با توجه به حد 1. 5 روپیه Lakh ، ضرر از اموال خانه می شود. در صورت وجود خانه اجازه (یا به نظر می رسد که اجاره می شود) ، می توانید کل مبلغ بهره را کسر کنید. بهره پرداخت شده به وام برای بازسازی یا اصلاح یک خانه موجود می تواند تا 30،000 روپیه کسر شود.(مدیر وام خانه به طور جداگانه کسر می شود.)

هرگونه ضرر در چنین مواردی باید ابتدا در برابر درآمد سایر دارایی های خانه تعدیل شود. اگر نتیجه خالص هنوز منفی باشد ، باقیمانده باید در همان سال ارزیابی در برابر هر سر دیگر تنظیم شود. اگر کل ضرر قابل تعدیل نباشد ، می توان آن را به مدت هشت سال به جلو برد ، اما فقط در برابر درآمد از املاک خانه تعدیل می شود.

ضررهای دیگر

شما می توانید در تجارت یا به دلیل گمانه زنی ها ضرر و زیان وارد کنید. ضرر و زیان تجاری را نمی توان در برابر حقوق و دستمزد کرد و باعث می شود که بقیه درآمدهای خود را باز کنند. با این حال ، حقوق از مشارکت تجاری به عنوان "سود و سود تجارت و حرفه" رفتار می شود و می تواند در برابر ضرر در تجارت تعدیل شود. ضررهای تجاری را می توان به جلو منتقل کرد و در سالهای بعد حتی اگر تجارت قطع شده باشد ، راه اندازی شود. ضرر و زیان حاصل از مشاغل مشخص شده که مجاز به کسر مربوط به سرمایه گذاری در بند 35AD قانون مالیات بر درآمد هستند ، می توانند در برابر سود فقط از مشاغل مشخص شده قرار بگیرند.

برخی از مشاغل ، مانند معاملات داخل روز در سهام و کالاها ، سوداگرانه هستند. ضرر و زیان حاصل از مشاغل سوداگرانه را می توان در برابر سود سوداگرانه تنظیم کرد. با این حال ، می توان ضررهای غیرقانونی را در برابر سود حاصل از مشاغل سوداگرانه تنظیم کرد.

"معاملات داخل روز سوداگرانه در نظر گرفته می شود زیرا هیچ تحویل دارایی وجود ندارد. اگر می توان ثابت کرد که معامله یک معامله تجاری عادی است ، درآمد حاصل از آن می تواند به عنوان یک درآمد تجاری غیر خاص یا سرمایه کوتاه مدت رفتار شودکاوشیک می گوید:

به عنوان یک استثنا ، تجارت مشتقات (معاملات آتی و گزینه های سهام ، ارز و کالا) به عنوان غیر مشخصه رفتار می شود.

اگر می خواهید ضررهای خود را در برابر درآمد آینده تنظیم کنید ، مهم است که بازده خود را در زمان مقرر ثبت کنید. در صورت از دست دادن مهلت بازده ، ضرر و زیان زیر "سود سرمایه" و "سود یا سود تجارت یا حرفه" را نمی توان به جلو برد.